Deklarationstips: dra av milersättning i 5 enkla steg

Undrar du hur man räknar ut sin reseersättning enligt Skatteverkets regler och hur man anger sin milersättning på deklarationen? Följ de fem enkla stegen nedan för att göra avdrag för resor i din deklaration.

Vem kan göra avdrag för resor?

De som är berättigade att ta ut reseersättning är:

• privatpersoner som reser mellan bostad och arbetsplats
• anställda som gör tjänsteresor
• egenföretagare som reser i sin verksamhet
• konsulter och frilansare som reser till kunder

Sätt körjournalen på autopilot

Används av miljoner förare världen över

Automatisera körjournalen Automatisera körjournalen

Missa inga avdrag

Ta tillbaka din tid

Automatisk körjournal med rapporter som uppfyller Skatteverkets krav.

Kom igång gratis Kom igång gratis

Steg 1: Välj din beräkningsmetod

Du kan göra avdrag för dina resekostnader antingen genom schablonmetoden eller faktiska kostnadsmetoden.

Schablonmetoden

Skatteverket har fastställt ett schablonbelopp som du kan använda för att räkna ut din reseersättning.

2025 års schablonbelopp:

• Egen bil, motorcykel eller mopedbil: 25 kronor per mil
• Förmånsbil (bensin/diesel): 12 kronor per mil
• Förmånsbil (helelektrisk): 9,50 kronor per mil

Viktigt: För resor mellan bostad och arbetsplats kan du bara få avdrag för den del av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor per år

Faktiska kostnadsmetoden

Med faktiska kostnadsmetoden kan du dra av de verkliga utgifterna du haft för dina resor. Detta kan vara fördelaktigt om dina faktiska kostnader är högre än schablonbeloppet.

Du kan välja den metod som ger dig högst avdrag, men måste vara konsekvent inom samma typ av resor.

Steg 2: Samla dina resedokument

Vilka dokument du behöver beror på vilken typ av resor och metod du använder.

För resor mellan bostad och arbetsplats:

• körjournal eller anteckningar över antal resdagar
• uppgifter om avstånd
• kvitton för kollektivtrafik om du använder det

För tjänsteresor:

• detaljerad körjournal med datum, destination och syfte
• kvitton för faktiska kostnader (om du väljer den metoden)
• belägg som visar att resan var nödvändig för arbetet

Steg 3: Räkna ut reseersättningen

Schablonmetoden - resor mellan bostad och arbetsplats

• Räkna ut din totala körsträcka per år (avstånd × 2 × antal arbetsdagar)
• Multiplicera med 25 kronor per mil
• Dra av 11 000 kronor (resterande belopp är avdragsgillt)

Exempel:

• Avstånd till jobbet: 15 km (enkel resa)
• Arbetsdagar per år: 220 dagar
• Total körsträcka: 15 × 2 × 220 = 6 600 km = 660 mil
• Beräkning: 660 mil × 25 kr = 16 500 kr
• Avdragsgillt belopp: 16 500 kr - 11 000 kr = 5 500 kr

Schablonmetoden - tjänsteresor

För tjänsteresor multiplicerar du antal mil med 25 kronor per mil. Här finns ingen 11 000-kronorsgräns.

Faktiska kostnadsmetoden

Lägg ihop alla dokumenterade kostnader för dina resor (bränsle, slitage, försäkring etc.) och beräkna andelen som avser tjänsteresor. Detta gäller bara fordon som ägs eller leasas av företaget och inte privatägda fordon.

Steg 4: Fyll i rätt blanketter

För resor mellan bostad och arbetsplats

Fyll i hela beloppet vid punkt 2.1 (Resor till och från arbetet) i din deklaration. Skatteverket minskar automatiskt ditt avdrag med 11 000 kronor.

För tjänsteresor

Avdraget gör du vid punkt 2.2 (Tjänsteresor) i din inkomstdeklaration.

För egenföretagare

Använd blankett N (Näringsverksamhet) och för in resekostnaderna under ”Övriga utgifter”.

Steg 5: Spara dina underlag

Du ska spara alla underlag för dina resekostnader i minst sex år från det datum då deklarationsperioden gick ut. Detta är den period under vilken Skatteverket kan göra en kontroll av din deklaration.

Spara alltid:

• körjournal eller resedagbok
• kvitton (om du använder faktiska kostnadsmetoden)
• belägg för att resorna var nödvändiga för arbetet
• kartor eller avståndsberäkningar

Förutsättningar för reseersättning

Resor mellan bostad och arbetsplats

• Sträckan måste vara minst 5 kilometer (enkel resa)
• Du måste spara minst 2 timmar per dag jämfört med kollektivtrafik
• Dina totala resekostnader måste överstiga 11 000 kronor per år

Tjänsteresor

• Resan måste vara nödvändig för ditt arbete
• Du måste ha gjort eget utlägg (inte fått full ersättning)
• Du måste kunna dokumentera resorna
• Resan får inte vara mellan hemmet och den ordinarie arbetsplatsen

FAQ