Skatteavdrag för enskild firma – guide för milersättning och andra avdrag

Som egenföretagare med enskild firma kan du göra många värdefulla avdrag som minskar din skatt. Här går vi igenom de viktigaste avdragen med särskilt fokus på milersättning för enskild firma – ett av de mest efterfrågade avdragen för företagare.

Sätt körjournalen på autopilot

Används av miljoner förare världen över

Automatisera körjournalen Automatisera körjournalen

Missa inga avdrag

Ta tillbaka din tid

Automatisk körjournal med rapporter som uppfyller Skatteverkets krav.

Kom igång gratis Kom igång gratis

Milersättning enskild firma – så fungerar det

Om du behöver göra resor i din näringsverksamhet får du avdrag för dessa kostnader. Som egenföretagare kan du göra avdrag direkt i näringsverksamheten när du använder din privata bil för tjänsteresor.

Skatteverkets milersättning för enskild firma 2024/2025

Du kan dra av 25 kronor per mil när du använder egen eller leasad bil i din näringsverksamhet. Detta belopp gäller för både 2024 och 2025.

Exempel på beräkning av milersättning

Om du kört 100 mil i tjänsten under månaden:

• 100 mil × 25 kr = 2 500 kr i avdrag

Detta minskar både din inkomstskatt och dina egenavgifter.

Startkostnader för din enskilda firma

När du startar din verksamhet kan du dra av kostnader som uppstått innan du började få intäkter. Exempel på avdragsgilla startkostnader:

• marknadsundersökningar
• annonser och marknadsföring
• utbildningskostnader för dig själv
• resekostnader för möten med potentiella kunder
• konsultarvoden

Bil- och resekostnader utöver milersättning

Förutom milersättning för enskild firma kan du även dra av:

• parkeringsavgifter vid kundbesök
• broavgifter och vägtullar
• trängselskatt
• reparationer och underhåll (under förutsättning att bilen ägs av företaget)

Tjänsteresor med övernattning

Om du är på en resa i tjänsten och övernattar minst en natt, kan du ha rätt till så kallat traktamente. Du kan då göra avdrag enligt schablonbelopp: 290 kronor per hel dag och 145 kronor per halv dag (gäller för 2024 och 2025). Kom ihåg att resan måste vara längre än 5 mil från hemmet. Läs mer om traktamente på Skatteverkets hemsida.

Kontor och arbetsplats

Hemmakontor för enskild firma

Om du inte har en specifik lokal men arbetar minst 800 timmar per år i hemmet, kan du istället göra ett schablonavdrag:

• villa: 2 000 kronor per år
• lägenhet/bostadsrätt: 4 000 kronor per år

Kontorsmaterial och utrustning

Avdragsgilla kostnader inkluderar:

• kontorsmaterial (papper, pennor, kuvert)
• dator upp till ett halvt prisbasbelopp (29 400 kronor för 2025)
• standardiserad programvara
• kontorsmöbler

Telefon och internet

Samtals- och abonnemangskostnader för mobiltelefoner som används i företaget är avdragsgilla rörelsekostnader. Du kan dra av den del som används i verksamheten, vanligtvis beräknat som en procentandel av totalkostnaden.

Marknadsföring och kundgåvor

• Reklam och annonsering
• Alla rimliga kostnader för att marknadsföra din verksamhet är avdragsgilla:
  • annonser i tidningar och online
  • visitkort och broschyrer
  • hemsida och domännamn
  • sociala medier-kampanjer
• Gåvor till kunder
• Du kan dra av upp till 300 kronor exklusive moms per person och år för kundgåvor.

Försäkringar och pensioner

• Företagsförsäkringar
• Avdragsgilla försäkringar inkluderar:
  • ansvarsförsäkring
  • företagsförsäkring
  • bilförsäkring (för den del som avser näringsverksamheten och under förutsättning att bilen ägs av företaget)

Pensionssparande

Har du enskild firma kan du göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 procent av inkomsten, men max tio prisbasbelopp.

Utbildning och kompetensutveckling

• Kurser och utbildningar som håller dina yrkeskunskaper uppdaterade är avdragsgilla. Detta inkluderar:
  • kursavgifter
  • kursmaterial och böcker
  • resor till och från utbildningen

Medlemskap och facklitteratur

Speciallitteratur som du köper för verksamheten och som du behöver för att kunna upprätthålla jobbet, är avdragsgill. Även medlemskap i branschorganisationer är avdragsgilla.

Maximera dina avdrag

Som ägare av enskild firma har du många möjligheter att minska din skatt genom korrekta avdrag. Milersättning för enskild firma är ofta ett av de största avdragen, men glöm inte andra viktiga poster som hemmakontor, telefon och utbildning.